С этим инструментом что-то не так?

О «Коэффициент ликвидности Онлайн»

Этот инструмент рассчитывает коэффициент текущей ликвидности — оборотные активы, делённые на текущие обязательства. Это показатель краткосрочной ликвидности: сможет ли компания расплатиться по обязательствам ближайшего года активами, которые можно превратить в деньги за тот же срок.

Значение выше 1,0 означает превышение краткосрочных активов над обязательствами. Здоровые компании обычно держатся в диапазоне 1,5–3,0. Ниже 1,0 — тревожный знак; значительно выше 3,0 — возможно, компания копит деньги вместо инвестирования.

Полезно при оценке акции, проверке поставщика или анализе собственного бизнеса перед слабым кварталом.

Как пользоваться этим инструментом

Как посчитать current ratio (проверка ликвидности)

  1. Оборотные активы

    "Current assets" — статьи, которые планируется превратить в деньги за 12 месяцев: денежные средства, дебиторка, запасы, краткосрочные инвестиции. Берите подитог оборотных активов из свежего баланса.

  2. Краткосрочные обязательства

    "Current liabilities" — то, что нужно погасить в течение 12 месяцев: кредиторка, краткосрочные займы, начисленные расходы, текущая часть долгосрочного долга. Используйте соответствующий подитог.

  3. Запуск

    Результат currentRatio = currentAssets / currentLiabilities, 4 знака после запятой. Обязательства 0 → ошибка «Liabilities cannot be 0.», коэффициент бессмыслен.

  4. Интерпретация

    >1 — короткие активы покрывают короткие обязательства. 1.5–3 обычно считается здоровым; <1 — тревожный знак. Сравнивайте с отраслью — у ритейла и tech разные профили оборотного капитала.

Похожие инструменты